연금저축 세액공제 확인서 발급은 연말정산 시즌이나 종합소득세 신고 후 확인해서 얼마나 절세가 될지 확인할 수 있어서 가계 재정 계획에 꼭 필요한 부분입니다.
연금저축펀드와 개인형퇴직연금(IRP)에 납입한 금액은 연간 최대 900만 원 한도로 세액공제를 받을 수 있어, 고소득자일수록 그 효과가 크며 최대 148.5만 원까지 절세가 가능합니다. 연금저축 세액공제 확인서는 홈택스에서 간편하게 발급할 수 있으며 이를 토대로 공제 금액을 계산해볼 수 있습니다.
목차
연금저축 세액공제 확인서란?
연금저축 세액공제 확인서란, 개인이 연금저축 또는 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 납입했을 때 국세청에서 인정한 금액입니다. 연금저축펀드(연저펀)와 IRP는 별도의 납입 신고를 하지 않아도 자동으로 신고되며 이를 확인하는 것이죠.
금융기관(은행, 증권사, 보험사 등)이 매년 말까지 누적된 납입 내역을 기준으로 금액이 포함되며 이 문서를 통해 사용자는 연간 세액공제 한도(최대 900만 원) 내에서 자신의 납입액이 어떻게 집계되었는지 확인할 수 있습니다.
확인서에는 연도별 납입 총액이 포함되며 계좌번호는 명시되어 있지 않기 때문에 연저펀+IRP=900만원 외에 다른 연저펀에 추가 납입을 했다면 어떤 계좌가 세액공제를 받았는지는 금융기관에 직접 문의를 해야 합니다.
연금저축 세액공제 확인서 발급 방법
- 홈택스에 로그인한 다음 [증명·등록·신청] > [즉시발급 증명] > [연금보험료등 소득·세액 공제확인서] 메뉴를 차례대로 클릭합니다.
- 기본 인적 사항을 확인한 다음 사용용도, 제출처를 선택합니다. 만일 회사, 세무사 제출용이라면 주소 공개여부와 주민등록번호 공개여부를 공개로 선택해야 증빙됩니다.
- 수령 방법을 인터넷발급(프린터출력)으로 선택 후 [신청하기] 버튼을 클릭합니다.
- 인터넷접수목록조회 화면으로 이동하면 수령 방법에 있는 출력 링크를 클릭합니다.
- 연금저축 세액공제 확인서가 열리면 프린터 아이콘을 클릭해 종이로 출력하거나 PDF로 저장합니다.
세액 공제확인서는 모든 과세연도가 포함되며 가장 최근 공제액을 확인하려면 가장 뒤 페이지를 확인해야 합니다.
연금저축, IRP 세액공제 금액 계산하기
| 구분 | 납입 한도 | 세액공제율 | 최대 공제 금액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 연 400만 원 | 12~15% | 최대 60만 원 |
| IRP | 연 500만 원 | 12~15% | 최대 75만 원 |
| 합계 | 최대 900만 원 | 최대 15% | 최대 148.5만 원 |
공제율 기준
- 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하: 15% 공제율 적용
- 그 외 고소득자: 12% 공제율
예시 : 공제 한도 최대 연 900만 원 납입
- 중·저소득자: 900만 × 15% = 135만 원 세액공제
- 고소득자: 900만 × 12% = 108만 원 세액공제
연금저축과 IRP는 단순히 노후 자금을 준비하는 금융 상품일 뿐 아니라, 현 시점에서 종합소득세를 줄일 수 있는 대표적인 절세 수단입니다. 두 상품에 납입한 금액은 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 총급여 또는 종합소득 수준에 따라 12% 또는 15%의 공제율이 적용됩니다.
연금저축은 연간 최대 400만 원까지, IRP는 최대 500만 원까지 세액공제 대상이 되며, 두 상품을 합쳐 최대 900만 원 한도 안에서 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
예를 들어 총급여가 5,500만 원 이하이거나 종합소득이 4,000만 원 이하인 중·저소득자의 경우 15%의 공제율이 적용되며, 최대 135만 원의 세금을 줄일 수 있습니다. 반대로 고소득자에게는 12%가 적용되므로, 최대 108만 원까지 절세 효과가 발생합니다.
이는 일반적인 금융 상품에서 기대할 수 있는 연 수익률 3~4% 수준과 비교했을 때 훨씬 큰 절세 효과로, 실제 수익률로 환산하면 10% 이상의 절세 효과를 체감할 수 있는 수준입니다. 또한 이 세액공제는 직접 환급 또는 세액 차감 형태로 적용되기 때문에 실질적인 절세 효과가 크며, 매년 반복적으로 활용할 수 있는 제도라는 점에서 꾸준히 납입하면 장기적으로 큰 차이를 만들어낼 수 있습니다.
